Welke bedrijfsstructuur is geschikt voor jouw bedrijf? Je bent misschien al bekend met de termen "vennootschap met beperkte aansprakelijkheid" (LLC) en "S corporation" (S corp). Maar wat zijn de verschillen tussen deze twee bedrijfsstructuren en wat betekenen deze verschillen voor bedrijven?

LLC's en S Corps zijn twee van de meest voorkomende bedrijfsentiteiten in de VS. Met zoveel ondernemers die voor een van deze twee structuren kiezen, is het belangrijk om het onderscheid tussen LLC's en S-corps te begrijpen om de beste vorm voor je bedrijf te kiezen.

Hier volgt een gedetailleerde uitleg van de belangrijkste verschillen tussen LLC's en S-corps, inclusief wat je moet weten om te beslissen welke structuur voor jou geschikt is.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is een LLC?
  
• Wat is een S-corp?
  
• Wat is het verschil tussen een S-corp en een LLC?
  
• Kan een LLC een S-corp zijn?
  
• Kan een S-corp eigenaar zijn van een LLC?
  
• Wat zijn de voor- en nadelen van LLC's versus S Corps?
  
• Hoe te kiezen tussen een LLC en een S-corp
  

Wat is een LLC?

LLC staat voor 'limited liability company - vennootschap met beperkte aansprakelijkheid'. Het is een type bedrijfsentiteit dat de beperkte aansprakelijkheidsbescherming van een bedrijf combineert met de flexibiliteit en belastingvoordelen van een partnerschap. Door een LLC op te richten, wordt een bedrijf opgericht als een afzonderlijke juridische entiteit van de eigenaren, die leden worden genoemd, wat betekent dat ze niet persoonlijk verantwoordelijk zijn voor de schulden en verplichtingen van het bedrijf. Dit wettelijke onderscheid biedt de eigenaars meer bescherming.

LLC's kunnen worden belast als een onderneming of een doorgeefentiteit, waarbij winsten en verliezen worden doorgegeven aan de persoonlijke belastingaangiften van de leden.

Wat is een S-corp?

Een S-vennootschap (S-corp) is een type bedrijfsstructuur dat doorgaans meer geschikt is voor kleine en middelgrote bedrijven die de dubbele belasting willen vermijden die kan optreden bij een traditionele onderneming.

In een S-corp gaan het inkomen en de aftrekposten van het bedrijf door naar de persoonlijke belastingaangiften van de aandeelhouders en betaalt het bedrijf zelf geen federale inkomstenbelasting. Dit betekent dat de aandeelhouders van de S-corp slechts één keer worden belast op de winst van het bedrijf, in plaats van twee keer, als bedrijf en als aandeelhouders.

Om in aanmerking te komen voor de S Corp-status, moet een bedrijf aan bepaalde vereisten voldoen, zoals het hebben van niet meer dan 100 aandeelhouders en georganiseerd zijn als een binnenlandse onderneming. S-corps zijn een populaire keuze voor bedrijven die de aansprakelijkheidsbescherming van een bedrijf willen, maar liever worden belast zoals een vennootschap of eenmanszaak.

Wat is het verschil tussen een S Corps en een LLC?

Hoewel zowel S-corporations als LLC's beperkte aansprakelijkheidsbescherming bieden aan hun eigenaren en flexibiliteit bieden in belasting- en managementstructuur, zijn er belangrijke verschillen tussen de twee. Uiteindelijk hangt de keuze om zich te organiseren als een S-corporations of een LLC af van de specifieke behoeften en doelen van de bedrijfseigenaren. Hier vind je een overzicht van de belangrijkste verschillen tussen deze twee opties:

• Fiscaliteit
  Het grootste verschil tussen S-corporations en LLC's is de manier waarop ze worden belast. S-corporations worden belast als doorgeefentiteiten, wat betekent dat de winsten en verliezen worden doorgegeven aan de persoonlijke belastingaangiften van de aandeelhouders, terwijl LLC's ervoor kunnen kiezen om te worden belast als een doorgeefentiteit of een onderneming.

• Eigendom
  S-corporations hebben beperkingen op wie aandeelhouder kan zijn, evenals limieten op het totale aantal aandeelhouders (niet meer dan 100, en ze moeten Amerikaanse staatsburgers of ingezetenen zijn). LLC's hebben dergelijke beperkingen niet. Bovendien kunnen S-corporations slechts één klasse aandelen uitgeven, terwijl LLC's meerdere klassen van eigendomsbelangen kunnen hebben.

• Directie
  LLC's bieden meer flexibiliteit wat betreft de managementstructuur, aangezien ze kunnen worden beheerd door de eigenaren ('gemanaged door lid') of door een aangewezen manager ('door manager gemanaged'). S-corporations zijn verplicht om een raad van bestuur en functionarissen te hebben.

• Formaliteiten
  S-corporations hebben over het algemeen meer formaliteiten en rapportagevereisten in vergelijking met LLC's, zoals het moeten houden van regelmatige vergaderingen en het bijhouden van bedrijfsgegevens.

Kan een LLC een S-corporation zijn?

Ja, een LLC kan ervoor kiezen om te worden belast als een S-corp, waardoor het kan profiteren van de pass-through-belasting die S-corps genieten, terwijl de flexibiliteit en beperkte aansprakelijkheidsbescherming van een LLC behouden blijft. Om in aanmerking te komen voor S Corp-belasting, moet de LLC aan bepaalde vereisten voldoen, waaronder het hebben van niet meer dan 100 aandeelhouders (die allemaal Amerikaanse staatsburgers of ingezetenen zijn), het hebben van slechts één aandelenklasse en het voldoen aan bepaalde beperkingen op de soorten aandeelhouders en soorten aandelen die kunnen worden uitgegeven.

Hoewel een LLC ervoor kan kiezen om te worden belast als een S-corp, is het volgens de staatswet nog steeds geclassificeerd als een LLC en moet het voldoen aan alle vereisten en voorschriften die van toepassing zijn op LLC's in de staat waar het is geregistreerd. Naast het naleven van de vereisten voor LLC's, moeten bedrijven die kiezen voor S corp-belasting mogelijk ook aanvullende voorschriften en vereisten van S Corps volgen. Het kan ingewikkeld worden, daarom is het belangrijk om samen te werken met een belastingadvocaat en accountant om er zeker van te zijn dat je bedrijf de juiste belastingkeuzes maakt en aan alle bijbehorende vereisten voldoet.

Kan een S-corp eigenaar zijn van een LLC?

Ja, een S-corp kan aandelen in andere bedrijven bezitten of belangen bezitten in andere soorten bedrijven, waaronder LLC's. Als een S-corp eigenaar is van een LLC, wordt de LLC beschouwd als een afzonderlijke juridische entiteit en wordt het eigendomsbelang van de S-corp in de LLC behandeld als een actief van de S-corp. De S-corp zal haar eigendomsbelang in de LLC rapporteren op haar belastingaangifte, en alle inkomsten of verliezen die door de LLC worden gegenereerd, zullen doorstromen naar de S-corp en worden gerapporteerd op de belastingaangifte van de S-corp.

In dit scenario zou de S-corp worden beschouwd als de moedermaatschappij of houdstermaatschappij van de LLC, en de LLC zou een dochteronderneming of volledige dochteronderneming van de S-corp zijn. De S-corp zou de bevoegdheid hebben om beslissingen te nemen en acties te ondernemen namens de LLC, evenals de verantwoordelijkheid voor eventuele aansprakelijkheden of schulden van de LLC.

Wat zijn de voor- en nadelen van LLC's en S-corps?

Zowel LLC's als S-corporations bieden voor- en nadelen, afhankelijk van de specifieke behoeften van het bedrijf. Hier zijn enkele van de voor- en nadelen van elke structuur:

Voordelen van een LLC

• Flexibiliteit
  LLC's bieden flexibiliteit op het gebied van eigendom, managementstructuur en belastingstatus. Ze kunnen eigendom zijn van een of meer personen, kunnen worden beheerd door de eigenaren of door een aangewezen manager en kunnen worden belast als een pass-through-entiteit of een onderneming.

• Beperkte aansprakelijkheid
  Net als een S-corp bieden LLC's beperkte aansprakelijkheidsbescherming aan hun eigenaren, wat betekent dat de persoonlijke activa van de eigenaren over het algemeen geen risico lopen voor de schulden en aansprakelijkheden van het bedrijf.

• Minder formaliteiten
  LLC's hebben over het algemeen minder formaliteiten en rapportagevereisten dan S-corps, waardoor ze gemakkelijker (en goedkoper) te beheren zijn.

Nadelen van een LLC

• Belastingen voor zelfstandigen
  LLC-eigenaren moeten zelfstandigenbelasting betalen over alle winsten, die hoger kunnen zijn dan de belastingen die door aandeelhouders van S Corp worden betaald.

• Beperkte levensduur
  In sommige staten hebben LLC's een beperkte levensduur en moeten ze mogelijk na een bepaalde periode of na een specifieke gebeurtenis, zoals het overlijden van een eigenaar, worden ontbonden.

• Beperkte toegang tot kapitaal
  In vergelijking met S Corps hebben LLC's mogelijk beperkte mogelijkheden om kapitaal aan te trekken, bijvoorbeeld door middel van aandelenuitgifte of het aannemen van investeerders.

Voordelen van een S-onderneming

• Doorgeefbelasting
  S-corps worden belast als doorgeefentiteiten, wat betekent dat de winsten en verliezen worden doorberekend aan de persoonlijke belastingaangiften van de aandeelhouders, wat mogelijk kan leiden tot lagere totale belastingen.

• Belastingen voor zelfstandigen
  Eigenaren van S-corps kunnen sommige zelfstandigenbelastingen vermijden door zichzelf een salaris uit te keren en toegang te krijgen tot extra winst als uitkeringen, die niet onderworpen zijn aan zelfstandigenbelasting.

• Beperkingen voor aandeelhouders
  S-corps hebben beperkingen op wie aandeelhouder kan zijn en hoeveel aandeelhouders het bedrijf kan hebben, wat deze structuur aantrekkelijk kan maken voor kleinere bedrijven die het aantal eigenaren willen beperken.

Nadelen van een S-corp

• Meer formaliteiten
  S-korpsen moeten regelmatig vergaderingen houden, gedetailleerde verslagen bijhouden en andere formaliteiten volgen om hun status te behouden.

• Beperkte eigendomsmogelijkheden
  S Corps mag niet meer dan 100 aandeelhouders hebben, die individuen of bepaalde soorten trusts moeten zijn.

• Vereisten voor geschiktheid
  S-korpsen moeten aan bepaalde geschiktheidsvereisten voldoen, zoals het hebben van een eigenaar die een Amerikaans staatsburger of ingezeten vreemdeling is.

Kiezen tussen een LLC en een S-onderneming

Denk na over je specifieke behoeften met betrekking tot eigendomsstructuur, managementvoorkeuren, belastingen, aansprakelijkheidsbescherming en bedrijfsdoelstellingen. Houd rekening met het bedrijf als geheel, het langetermijntraject dat je hoopt te volgen en welke aspecten van elke structuur voor jou als eigenaar het belangrijkst zijn. De beslissing is zowel logisch als subjectief - daarom kan het zo moeilijk zijn om te nemen.

Hier zijn stappen die je moet overwegen bij het kiezen tussen een LLC en een S-vennootschap:

• Evalueer je zakelijke behoeften
  Houd rekening met het type bedrijf dat je runt, het aantal eigenaren of aandeelhouders dat je hebt, de branche waarin je actief bent en je langetermijndoelen voor het bedrijf.

• Begrijp de fiscale implicaties
  Vergelijk de fiscale voor- en nadelen van elke structuur, waaronder pass-through-belasting voor LLC's en S-corps, belastingen voor zelfstandigen voor LLC's en het potentieel voor belastingbesparingen met S-corps. Er zijn voor- en nadelen aan beide opties, dus de specifieke kenmerken van je bedrijf zullen bepalen welke voor je geschikt is.

• Overweeg aansprakelijkheidsbescherming
  Zowel LLC's als S Corps bieden beperkte aansprakelijkheidsbescherming voor eigenaren, maar LLC's kunnen meer flexibiliteit bieden op het gebied van bescherming van persoonlijke activa, vooral als het bedrijf meerdere eigenaren heeft.

• Vergelijk managementstructuren
  Denk na over het niveau van managementcontrole en flexibiliteit dat je nodig hebt, inclusief of je actief betrokken wilt zijn bij het runnen van het bedrijf of liever een aangewezen manager inhuurt.

• Begrijp de nalevingsvereisten
  Zowel LLC's als S-corps hebben specifieke vereisten waaraan moet worden voldaan, waaronder regels over het indienen van papierwerk, het houden van regelmatige vergaderingen en het bijhouden van nauwkeurige gegevens. Houd rekening met de tijd en middelen die nodig zijn om aan deze voorschriften te voldoen.

• Vraag professioneel advies
  Of je nu wel of niet denkt te weten welke entiteit het meest zinvol is voor jouw bedrijf, het is een goed idee om met een expert te praten voordat je verder gaat. Raadpleeg een gekwalificeerde advocaat of accountant die je kan helpen de juridische en fiscale implicaties van elke structuur te begrijpen en je kan helpen een weloverwogen beslissing te nemen op basis van je specifieke zakelijke behoeften.

Hoe Stripe kan helpen

Stripe Atlas maakt het eenvoudig om je bedrijf op te richten en op te zetten, zodat je snel mogelijk facturen bij klanten kunt aanvragen, personeel kunt aannemen en geld kunt inzamelen.

In minder dan 10 minuten vul je je bedrijfsgegevens in op het Stripe Atlas-formulier. Vervolgens richten we je bedrijf op in Delaware, vragen we je IRS belasting-ID (EIN) voor je aan, helpen we je met één klik je aandelen in het nieuwe bedrijf te kopen en dienen we automatisch je 83(b) belastingformulier in. Atlas biedt diverse juridische sjablonen voor contracten en werving. Het kan je ook helpen een bankrekening te openen en betalingen te accepteren nog voordat de IRS je belasting-ID heeft toegewezen.

Atlas-oprichters krijgen ook toegang tot exclusieve kortingen bij toonaangevende softwarepartners, onboarding met één klik bij geselecteerde partners en gratis tegoed voor verwerking van Stripe betalingen. Je bedrijf starten vandaag.

De Stripe Atlas-applicatie

Het kost minder dan 10 minuten om de gegevens van je nieuwe bedrijf in te vullen. Je kiest je bedrijfsstructuur (C-vennootschap, vennootschap met beperkte aansprakelijkheid of dochteronderneming) en kiest een bedrijfsnaam. Onze directe bedrijfsnaamchecker laat je weten of deze beschikbaar is voordat je je aanvraag indient. Je kunt maximaal vier extra medeoprichters toevoegen, beslissen hoe je het eigen vermogen onder hen verdeelt en een aandelenpool reserveren voor toekomstige teamgenoten als je dat wilt. Je benoemt functionarissen, voegt een adres en telefoonnummer toe (oprichters komen in aanmerking voor een jaar gratis virtueel adres als je er een nodig heeft) en bekijkt en ondertekent je juridische documenten met één klik.

Het bedrijf oprichten in Delaware

Atlas controleert je aanvraag en dient binnen één werkdag je oprichtingsdocumenten in Delaware in. Alle Atlas-applicaties omvatten een versnelde 24-uurs verwerkingsservice bij de staat, zonder extra kosten. Atlas brengt $ 500 in rekening voor je oprichting en het eerste jaar van geregistreerde agentservices (een vereiste voor naleving door de staat), en vervolgens $ 100 elk jaar om je geregistreerde agent te behouden.

Je IRS belasting-ID (EIN) aanvragen

Nadat je oprichting in Delaware is voltooid, dient Atlas de IRS belasting-ID voor je bedrijf in. Oprichters die een Amerikaans socialezekerheidsnummer, een Amerikaans adres en een Amerikaans telefoonnummer opgeven, komen in aanmerking voor versnelde verwerking. Alle andere gebruikers krijgen een standaardverwerking. Voor standaardbestellingen belt Atlas de IRS om het EIN voor je op te vragen. Aan de hand van realtime IRS gegevens wordt bepaald wanneer je indiening waarschijnlijk beschikbaar is. Je kunt meer lezen over hoe Atlas je EIN ophaalt en de huidige geschatte belasting-ID's bekijkt.

Je aandelen in het bedrijf kopen

Nadat Atlas het bedrijf heeft opgericht, geven we automatisch aandelen uit aan de oprichters en helpen we je ze aan te schaffen, zodat je formeel eigenaar wordt van je aandelen in het bedrijf. Met Atlas kunnen oprichters met één klik hun aandelen met intellectueel eigendom kopen en dit weergeven in de documenten van je bedrijf, zodat je geen contante betalingen of cheques hoeft te mailen en volgen.

Je 83(b) election-formulier indienen

Veel oprichters van start-ups kiezen ervoor om een 83(b) tax election in te dienen om mogelijk te besparen op toekomstige persoonlijke belastingen. Atlas kan je 83(b) tax election met één klik indienen en verzenden voor zowel Amerikaanse als niet-Amerikaanse oprichters, zonder dat je naar het postkantoor hoeft te gaan. We dienen het in met USPS Certified Mail met track en trace, en je ontvangt een kopie van je ondertekende 83(b) election-formulier en bewijs van indiening in je Dashboard.

Voordelen en kortingen voor partners

Atlas werkt samen met verschillende tools van derden om speciale tarieven of toegang voor Atlas-oprichters te bieden. We bieden kortingen op tools voor engineering, belasting en financiën, compliance en operationele activiteiten, waaronder OpenAI en Amazon Web Services. Atlas werkt ook samen met Mercury, Carta en AngelList om snellere en automatische onboarding te bieden met behulp van je Atlas-bedrijfsgegevens, zodat je nog sneller kunt bankieren en fondsen kunt werven. Oprichters van Atlas hebben ook toegang tot kortingen op andere Stripe producten, waaronder een jaar gratis tegoed voor de verwerking van betalingen.

Lees onze Atlas-gidsen voor start-ups of meer informatie over Stripe Atlas en hoe het je kan helpen snel en eenvoudig je nieuwe bedrijf op te zetten. Start nu je bedrijf.