In de geglobaliseerde wereld van vandaag zijn meer bedrijven actief in meerdere staten of landen. Dit biedt kansen om op meer markten grip te krijgen, maar brengt ook complexe fiscale implicaties met zich mee.

Kennis van twee belangrijke fiscale termen: nexus en omzetbelastingsnexus, is noodzakelijk voor groeiende bedrijven die moeten voldoen aan hun verplichtingen ten aanzien van omzetbelasting. Als je dit niet doet, kan dit leiden tot aanzienlijke financiële boetes, en bedrijven die hun verplichtingen inzake omzetbelasting niet goed beheren, kunnen te maken krijgen met reputatieschade of zelfs juridische stappen. Bovendien kan inzicht in de omzetbelastingnexus bedrijven helpen bepalen waar ze btw moeten innen en afdragen, zodat ze de kosten van zakendoen in verschillende rechtsgebieden nauwkeurig kunnen berekenen en de belastingwetgeving kunnen naleven.

We bespreken wat nexus en omzetbelasting nexus zijn, inclusief welke activiteiten een nexus voor omzetbelasting kunnen creëren, welke verschillende soorten nexus je hebt en hoe bedrijven kunnen bepalen of er in een bepaalde regio een nexus-nexus voor omzetbelasting is. Je leert ook best practices om je bedrijf te helpen bij het beheren van btw-verplichtingen, het naleven van de wet- en regelgeving en het voorkomen van eventuele boetes of juridische stappen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is nexusbelasting?
  
• Soorten omzetbelasting nexus
  
• Nexus omzetbelasting
  
• Hoe Stripe kan helpen
  

Wat is nexus-belasting?

Nexus-belasting, ook wel 'nexus-kosten' of 'nexus-toeslagen' genoemd, is een soort belasting of vergoeding die door staten of rechtsgebieden wordt opgelegd aan bedrijven die binnen hun grenzen een omzetbelasting-nexus hebben. Er is sprake van een nexus voor omzetbelasting wanneer een bedrijf voldoende verbonden is met of aanwezig is in een staat of rechtsgebied, zoals een fysieke aanwezigheid of economische activiteit, waardoor een verplichting tot het innen van omzetbelasting in werking treedt.

De nexusbelasting wordt berekend op basis van de specifieke regels en tarieven van de staat of jurisdictie waar het bedrijf een Sales Tax Nexus heeft. De Nexus-belasting is doorgaans een percentage van de totale omzet of omzet die door het bedrijf wordt gegenereerd binnen de staat of het rechtsgebied. Het exacte percentage kan sterk variëren, afhankelijk van de staat of het rechtsgebied, en sommige staten kunnen ook extra kosten of toeslagen in rekening brengen.

Voorbeelden van staten waar bedrijven met een nexus-status voor omzetbelasting verplicht zijn om staats- en lokale omzetbelasting te innen en af te dragen over belastbare verkopen binnen de staat, zijn:

• Californië
  Het Californische btw-tarief is momenteel 7,25%, maar de lokale btw-tarieven kunnen variëren van 0,1% tot 2,5%, afhankelijk van de specifieke locatie.

• New York (Verenigde Staten)
  Het btw-tarief van de staat New York is momenteel 4%, maar de lokale omzetbelastingtarieven kunnen variëren van 3% tot 4,875%, afhankelijk van de specifieke locatie.

• Texas (Texas)
  Het btw-tarief van Texas is momenteel 6,25%, maar de lokale btw-tarieven kunnen variëren van 0,5% tot 2%, afhankelijk van de specifieke locatie.

Typen nexus-regelgeving voor omzetbelasting

Omzetbelastingnexus is de verbinding of relatie tussen een bedrijf en een staat of rechtsgebied die een omzetbelastingverplichting creëert. Er zijn verschillende soorten nexus-soorten omzetbelasting die kunnen leiden tot een vereiste om omzetbelasting te innen en af te dragen, waaronder:

• Fysieke nexus
  Van fysieke nexus is sprake als een bedrijf fysiek aanwezig is in een staat of rechtsgebied, zoals een winkel, magazijn of kantoor. Dit type nexus is de traditionele standaard voor het innen van omzetbelasting en is vastgesteld door middel van verschillende rechtszaken. Voorbeelden van fysieke nexus zijn een bedrijf met een fysieke locatie, werknemers of inventaris in een staat.

• Economische nexus
  Economische nexus ontstaat wanneer een bedrijf een bepaald niveau van economische activiteit heeft in een staat of rechtsgebied, zelfs als het daar geen fysieke aanwezigheid heeft. De economische nexus-wetgeving stelt doorgaans een drempelwaarde vast voor verkopen, transacties of inkomsten die in een staat worden gegenereerd. Als die drempel wordt bereikt of overschreden, moet het bedrijf omzetbelasting innen en afdragen. Veel staten hebben de afgelopen jaren economische nexus-wetten aangenomen als reactie op de beslissing van het Hooggerechtshof in South Dakota v. Wayfair, waarin is bepaald dat bedrijven omzetbelasting moeten innen en afdragen over transacties in elke staat waar ze meer dan 200 transacties of $ 100.000 aan verkopen per jaar uitvoeren, zelfs als ze geen fysieke aanwezigheid hebben in die staat.

• Aangesloten nexus
  Affiliate nexus ontstaat wanneer een bedrijf een relatie heeft met een ander bedrijf dat fysiek aanwezig is in een staat. Dit kan gebeuren wanneer een bedrijf een gelieerde onderneming of dochteronderneming heeft in een staat die verwant is aan het bedrijf, zoals een gemeenschappelijke eigenaar of branding. Gelieerde nexus-wetten vereisen doorgaans dat het bedrijf omzetbelasting int en afdraagt als het gelieerde bedrijf een fysieke aanwezigheid in de staat heeft.

• Doorklikbare nexus
  Click-through nexus ontstaat wanneer een bedrijf een relatie heeft met een externe verkoper of doorverwijzingsagent in een staat. Dit kan gebeuren wanneer een bedrijf een commissie of verwijzingsvergoeding betaalt aan een derde partij voor verkopen via hun website of marketinginspanningen. Click-through nexus-wetten vereisen doorgaans dat het bedrijf omzetbelasting int en afdraagt als de derde partij een fysieke aanwezigheid in de staat heeft.

Nexus voor omzetbelasting

Omzetbelastingnexus is een term die wordt gebruikt om de band te beschrijven tussen een bedrijf en een staats- of lokale overheid die de vereiste om omzetbelasting te innen en af te dragen in gang zet. Dit is de minimumdrempel voor activiteiten die een bedrijf in een staat moet hebben voordat het verplicht wordt om omzetbelasting in die staat te innen en af te dragen.

Stel dat je een online winkel runt die handgemaakte kaarsen verkoopt. Je bedrijf is gevestigd in Arizona, maar je verkoopt je kaarsen ook in Californië, Texas en New York. Elke staat heeft zijn eigen wetten en tarieven voor omzetbelasting, dus je moet zelf bepalen of je in aanmerking komt voor omzetbelastingsnexus in die staten.

In Californië kun je bijvoorbeeld omzetbelastingsnexus vaststellen als je meer dan $ 500.000 aan omzet hebt in het huidige of vorige kalenderjaar. Op 25 april 2019 heeft Californië de eerdere drempel voor het aantal transacties verwijderd. In Colorado daarentegen komen bedrijven die in een bepaald jaar meer dan $ 100.000 aan omzet vereffenen in aanmerking voor omzetbelastingsnexus.

Omzetbelastingnexus kan tot stand komen door verschillende activiteiten of factoren, zoals fysieke aanwezigheid, economische activiteit, gelieerde relaties of doorklikrelaties in een staat of rechtsgebied. Zodra een nexus voor omzetbelasting is vastgesteld, moet het bedrijf omzetbelasting innen en afdragen over belastbare verkopen binnen de staat of het rechtsgebied. De regels en vereisten voor omzetbelastingsnexus verschillen per staat en rechtsgebied, en het is belangrijk voor bedrijven om hun verplichtingen ten aanzien van omzetbelastingsnexus te begrijpen en alle toepasselijke belastingwetten na te leven om eventuele boetes of juridische stappen te voorkomen.

Criteria voor het vaststellen van een nexus-status voor omzetbelasting

Er is geen universele reeks criteria om vast te stellen of er sprake is van een nexus-omzetbelasting, maar over het algemeen worden meerdere factoren in overweging genomen om te bepalen of een bedrijf in een bepaalde staat of regio verplicht is omzetbelasting te heffen. Enkele van de gebruikelijke criteria voor het vaststellen van een nexus-omzetbelasting zijn:

• Fysieke aanwezigheid
  Een fysieke aanwezigheid kan de omzetbelastingnexus in een staat of rechtsgebied tot stand brengen. Dit kan het hebben van een fysiek kantoor, winkel, magazijn of ander eigendom in de staat zijn, of het hebben van werknemers of onafhankelijke contractanten die in de staat werken.

• Economische activiteit
  Veel staten hebben wetgeving inzake economische nexus aangenomen, die een omzetbelastingverplichting creëert voor bedrijven die voldoen aan bepaalde drempels voor verkopen, transacties of inkomsten die in de staat worden gegenereerd. Deze drempelwaarden kunnen per staat sterk verschillen en zijn aan verandering onderhevig. Hier is een volledige lijst van economische nexus-normen voor elke Amerikaanse staat.

• Affiliate relaties
  Sommige staten hebben gelieerde nexuswetten, die een omzetbelastingverplichting creëren voor bedrijven die een relatie hebben met een gelieerde onderneming of dochteronderneming in de staat. Dit kan gebeuren wanneer een bedrijf een gemeenschappelijke eigenaar, branding of andere band heeft met een gelieerde onderneming of dochteronderneming in de staat.

• Doorklikrelaties
  Sommige staten hebben doorklik-nexuswetten, die een omzetbelastingverplichting creëren voor bedrijven die een relatie hebben met een externe verkoper of verwijzingsagent in de staat. Dit kan gebeuren wanneer een bedrijf een commissie of verwijzingsvergoeding betaalt aan een derde partij voor verkopen via hun website of marketinginspanningen.

Impact van omzetbelastingsnexus op bedrijven

De impact van omzetbelastingsnexus op bedrijven kan aanzienlijk zijn, afhankelijk van de specifieke omstandigheden en vereisten van elke staat of jurisdictie. Het is belangrijk voor bedrijven om te weten in welke staten en rechtsgebieden zij een nexus-status hebben en wat de gevolgen daarvan zijn, waaronder:

• Compliance-kosten
  Een van de belangrijkste gevolgen van omzetbelastingsnexus voor bedrijven zijn de kosten van de compliance met nationale en lokale belastingwetten. Bedrijven die in meerdere staten of rechtsgebieden een nexus-status voor omzetbelasting hebben, moeten zich mogelijk registreren voor vergunningen voor omzetbelasting, omzetbelasting over belastbare verkopen innen en afdragen, regelmatig aangifte doen voor omzetbelasting en een gedetailleerde administratie bijhouden van de verkopen en geïnde belastingen.

• Boetes en rente
  Bedrijven die niet voldoen aan de vereisten voor omzetbelastingsnexus, kunnen boetes en rente krijgen als ze te laat of onjuist aangifte of hebben gedaan. Deze boetes kunnen aanzienlijk zijn en snel oplopen, wat kan leiden tot extra kosten en financiële lasten voor bedrijven.

• Concurrentienadeel
  Bedrijven die hun verplichtingen ten aanzien van omzetbelasting niet goed beheren, kunnen een concurrentienadeel ondervinden ten opzichte van bedrijven die wel aan de belastingwetgeving voldoen. Bedrijven die aan de regels voldoen, kunnen de kosten van zakendoen in verschillende rechtsgebieden nauwkeurig berekenen, terwijl bedrijven die niet aan de regels voldoen moeite kunnen hebben om te concurreren op prijs of andere factoren.

• Reputatieschade
  Het niet naleven van de vereisten voor omzetbelastingsnexus kan ook leiden tot reputatieschade voor bedrijven. Klanten zullen minder snel zaken doen met een bedrijf dat in het verleden problemen heeft met fiscale compliance, en negatieve publiciteit of juridische stappen kunnen de reputatie en het merk van een bedrijf schaden.

Stappen die bedrijven moeten nemen om te voldoen aan de Nexus-wetgeving voor omzetbelasting

Voldoen aan de Sales Tax Nexus-wetgeving kan een complexe en uitdagende taak zijn voor bedrijven, met name voor bedrijven die in meerdere staten of rechtsgebieden verplicht zijn omzetbelasting. Dit zijn enkele stappen die bedrijven kunnen nemen om te voldoen aan de Sales Tax Nexus-wetgeving:

• Bepalen waar je omzetbelastingsnexus hebt
  De eerste stap bij het voldoen aan de regelgeving voor omzetbelastingsnexus is bepalen waar je bedrijf omzetbelasting verplicht heeft. Dit kan inhouden dat je moet vaststellen waar je bedrijf een fysieke aanwezigheid, economische activiteit, gelieerde relaties of doorklikrelaties heeft, en inzicht hebt in de vereisten voor omzetbelastingsnexus van elke staat of jurisdictie waar je bedrijfsactiviteiten hebt.

• Registreren voor vergunningen voor omzetbelasting
  Zodra je hebt bepaald waar je verplicht bent omzetbelasting te heffen, moet je je registreren voor vergunningen voor omzetbelasting in elke staat of regio waar je Nexus hebt. Dit houdt meestal in dat je een aanvraag invult en informatie over je bedrijf verstrekt, zoals je federale belasting-ID, bedrijfstype en contactgegevens. Om dit proces te stroomlijnen, laat Stripe je belastingregistraties in de VS beheren en profiteer je van een vereenvoudigd proces waarbij aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Zo bespaar je tijd en weet je zeker dat je voldoet aan de lokale regelgeving.

• Omzetbelasting innen en afdragen
  Nadat je je hebt geregistreerd voor vergunningen voor omzetbelasting, moet je omzetbelasting innen en afdragen over belastbare verkopen in elke staat of regio waar je Nexus hebt. Dit houdt meestal in dat je klanten het juiste btw-tarief in rekening brengt, de verkopen en geïnde belastingen bijhoudt, en regelmatig een btw-aangifte indient, en dat je btw-betalingen afdraagt aan de staat of jurisdictie.

• Houd gedetailleerde gegevens bij
  Het is van vitaal belang om een gedetailleerde administratie bij te houden van alle geïnde verkopen en belastingen om te voldoen aan de Sales Tax Nexus-wetgeving. Hieronder valt mogelijk het bijhouden van gegevens over verkoopfacturen, ontvangstbewijzen en andere documentatie ter ondersteuning van het innen en afdragen van omzetbelasting.

• Blijf op de hoogte van de vereisten voor omzetbelastingsnexus
  De vereisten voor omzetbelastingsnexus kunnen regelmatig veranderen en het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de wet- en regelgeving voor omzetbelasting in elke staat/regio waar je Nexus hebt. Dit kan inhouden dat je wijzigingen in tarieven, drempels en regels voor sales tax monitort en samenwerkt met een gekwalificeerde belastingadviseur om ervoor te zorgen dat alle toepasselijke belastingwetten worden nageleefd.

Hoe Stripe kan helpen

Voor bedrijven die belastingen, compliance en voortdurende monitoring van wijzigingen in wet- en regelgeving op de meest efficiënte manier willen afhandelen, zijn er door technologie aangedreven oplossingen die het handmatige werk wegnemen dat traditioneel nodig is om deze problemen te beheren. Stripe Tax is een uitgebreide belastingoplossing waarmee ondernemingen de berekening, inning en aangifte van belastingen op betalingen wereldwijd kunnen automatiseren, en dat allemaal met één integratie. We helpen bedrijven bijvoorbeeld weten waar ze zich moeten registeren, int automatisch de juiste hoeveelheid belasting en genereert alle rapporten die een bedrijf nodig heeft om belastingaangifte te doen.

Hier zijn enkele manieren waarop Stripe Tax bedrijven specifiek kan helpen rond de kwestie van de omzetbelastingnexus:

• Geautomatiseerde berekeningen van de omzetbelasting
  Stripe Tax gebruikt realtime btw-tarieven en -regels om automatisch de omzetbelasting voor elke transactie te berekenen, waarbij rekening wordt gehouden met de specifieke vereisten voor de omzetbelastingnexus van elke staat of jurisdictie waar het bedrijf verplicht is omzetbelasting te heffen. Dit kan bedrijven helpen ervoor te zorgen dat ze nauwkeurig het juiste bedrag aan omzetbelasting innen en mogelijke nalevingsproblemen voorkomen.

• Uitgebreide dekking voor omzetbelasting
  Stripe Tax dekt de vereisten voor omzetbelastingsnexus in alle 50 Amerikaanse staten en Washington D.C., evenals in vele internationale rechtsgebieden, zodat het voor bedrijven die Stripe Tax gebruiken gemakkelijk wordt om te voldoen aan de vereisten voor omzetbelasting in meerdere staten en rechtsgebieden.

• Vereenvoudigde indiening en afdracht
  Stripe Tax kan het indienen en overmaken van aangiften eenvoudiger maken. Met onze vertrouwde wereldwijde partners profiteren gebruikers van een naadloze ervaring die verbinding maakt met je Stripe transactiegegevens. Zo kunnen onze partners je deponeringen beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

• Schaalbare oplossingen voor omzetbelasting
  Stripe Tax is ontworpen om mee te groeien met bedrijven terwijl ze groeien en hun activiteiten uitbreiden. Bedrijven kunnen eenvoudig nieuwe verplichtingen voor omzetbelasting toevoegen wanneer ze de omzetbelastingnexus-status in nieuwe staten of rechtsgebieden vaststellen, zonder dat ze zich zorgen hoeven te maken over het zelf beheren van de compliance met omzetbelasting.

Stripe Tax is een krachtige oplossing voor bedrijven die hun btw-complianceverplichtingen willen vereenvoudigen en automatiseren, met name als het gaat om de nexus-regelgeving inzake omzetbelasting. Door Stripe Tax te gebruiken, kunnen bedrijven er zeker van zijn dat ze omzetbelasting nauwkeurig innen en afdragen in elke staat of regio waar ze btw verplicht zijn, zonder dat ze zelf door ingewikkelde regels en vereisten voor omzetbelasting hoeven te navigeren. Hier.